《银行从业资格考试》备考宝典之《风险治理》科目第1章 风险治理基础1、风险为事前观点（风险或收益的不确定性），损失为事后观点。预期损失(EL)【提取损失准备金、冲减利润】、非预期损失(UL)【资本金】、灾难损失(SL)【严格限制】。

2、商业银行以宁静性、流动性、效益性为谋划原则，实行自主谋划，自担风险，自负盈亏，自我约束。3、风险治理与银行谋划关系：①负担和治理风险是银行的基本职能②风险治理从基础上改变了银行的谋划模式③风险治理为银行风险订价提供依据④健全的风险治理体系为银行缔造价值⑤风险治理水平体现银行的焦点竞争力4、风险负担能力取决于资本金规模与资本富足率、风险治理水平（非盈利水平）。

5、风险治理的4阶段：①资产风险治理【60年底前，重视贷款业务的风控】②欠债风险治理【60年月，被动欠债为主动欠债，同业拆借、回购，CAPM，资产组合理论】③资产欠债风险治理【BS，70年月，利率汇率自由化】④全面风险治理【利差变窄：全球的风险治理体系、全面的风险治理规模、全程的风险治理历程、全新的风险治理方法、全员的风险治理文化】6、商业银行风险主要种别（1）信用风险——又称违约风险，包罗生意业务对手信用评级下降风险、结算风险。数据难以获取，非系统性风险。（2）市场风险——包罗利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险。

对银行而言，利率风险最为重要。数据易获取，一般接纳疏散投资降低系统性风险。（3）操作风险——包罗执法风险。

分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。七种可能：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和事情场所宁静事件，客户、产物和业务运动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程治理事件（4）流动性风险——无力淘汰欠债或增加资产。多维风险。

（5）国家风险——包罗政治风险【政权、政局、政策、对外关系】、经济风险、社会风险。属于信用风险领域。

（6）声誉风险——多维、综合风险（7）执法风险——违规风险、羁系风险【羁系规则变化引起】（8）战略风险——多维风险。【一是战略目的缺乏整体兼容性；二是为实现这些目的而制定的谋划战略存在缺陷；三是为实现目的所需要的资源匮乏；四是整个战略实施历程的质量难以保证。】7、银行风险治理计谋：①风险疏散【行业、区域、客户。需思量生意业务成本】、②风险对冲【治理市场风险，分为自我对冲（业务组合）、市场对冲（使用衍生品）。

还可以用CDS治理信用风险。】、③风险转移【保险转移VS非保险转移（如担保、备用信用证）】、④风险规避【不作业务，不负担风险】⑤风险赔偿【高风险业务，高价钱】8、资本作用：①资本为商业银行提供融资【发放恒久贷款依据】②吸收和消化损失③限制业务过分扩张和风险负担④维持市场信心⑤为风险治理提供最基础的驱动力。羁系资本不强调所有权属性，《巴塞尔新资本协议》只是银行的外部羁系尺度，并不能代表各国商业银行风险治理的最佳实践操作。

巴塞尔委员会提出接纳较高级此外盘算方法，能够相应降低商业银行的羁系资本要求。9、（1）对于信用风险资产，商业银行可以接纳尺度法、内部评级低级法和内部评级高级法盘算；（2）对于市场风险，商业银行可以接纳尺度法或内部模型法盘算；（3）对于操作风险，商业银行可以接纳基本指标法、尺度法或高级计量法盘算。10、经济资本强调资本的有偿占用。RAROC=(税收净利润-预期损失)/非预期损失（经济资本），一般大于资本成本。

RAROC可以作用微观指标举行运用【单笔业务层面、资产组合层面、银行总体层面】。羁系资本向经济资本靠拢。会计资本应不小于经济资本。11、差别投资业绩比力应思量年化收益率、复利收益。

12、正态漫衍μ为位置参数、σ为形状参数。落在1倍尺度差概率为68%，落在2倍尺度差概率为95%，2.5倍尺度差概率为99%。

第2章 商业银行风险治理基本架构1、我国银行治理结构内容包罗：①完善股东大会、董事会、监事会、高管的议事制度和决议法式②明确股东、董事、监事和高级治理人员的权利、义务③建设、健全以监事会为焦点的监视机制④建设完善的信息陈诉和信息披露制度⑤建设合理的薪酬制度，强化激励约束机制2、良好银行治理特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责界限；②完善的内部控制和风险治理体系；③与股东价值相挂钩的有效监视考核机制；④科学的激励约束机制；⑤先进的治理信息系统，能够为产物订价、成本核算、风险治理和内部控制提供有力支撑。3、对风险举行事前防范、事中控制、时候监视和纠正的动态历程。

内控必须全面、审慎、有效、独立。4、内部控制要素：①内部控制情况②风险识别与评估③内部控制措施④监视与纠正⑤信息交流与反馈4、商业银行风险文化包罗：①树立正确的风险治理理念②增强高级治理层的驱行动用③建立学习型组织。风险治理理念、知识、制度三个条理。先进理念包罗：为银行焦点竞争力、平衡风险与收益、纳入整体战略、完善风险控制机制。

5、战略治理包罗战略目的和实现路径两方面。战略目的分为战略愿景、阶段性战略目的、主要生长指标。

【每年修订】6、风险治理组织：董事会及最高风险治理委员会、监事会、高级治理层、风险治理部门【独立陈诉。监控各种限额、批准金融产物的风险订价。

】、其他部门（财政、内审、合规部）。风险治理的三道防线：前台业务人员、风险治理职能部门、内部审计。7、风险治理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的陈诉门路。

内部审计部门和执法/合规部门应当独立于商业银行的谋划治理运动，具有独立的陈诉门路、独立的观察权力以及独立的绩效考。

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